Расхождение сумм выплат в 6-НДФЛ и РСВ-1: как дать пояснения налоговой?

Comments

• Цитата: Налоговая просит дать пояснение по поводу расхождения сумм дохода 2017г. В 2017 году зарплата за декабрь 2016 г. выплачена в феврале 2017 года вместе с зп за январь 2017. Сумма попала в 6  ндфл, но не отражена в РСВ. Корректно ли это?

  Добрый день
  По каким строкам запрос?
  Зп за декабрь 2016 года отражена в годовом расчете РСВ,т.к. попадает в расчет в момент начисления.
  По 6 НДФЛ:Зп за декабрь 2016 г отражается в годовом расчете по стр.020(в момент начисления-ст.223 НК,налог по стр.040 и 070 опускаю),а при выплате в январе 2017 года отражается только во втором разделе расчета за 1 квартал 2017 г.
• юлия79, строка 050 в РСВ, и 020 В 6 НДФЛ.
  
  юлия79, т.е. в отчете за 17 год, зп за декабрь 16 не отражается в строке 020? я правильно поняла?
• Цитата: и 020 В 6 НДФЛ.

  в строке 020 расчета за какой период отражена начисленная зп за декабрь 2016 г?
• юлия79, за 2017г.
• Цитата: за 2017г.

  это неверно
  

  Цитата: Зп за декабрь 2016 г отражается в годовом расчете по стр.020(в момент начисления-ст.223 НК,

  По строке 020 отражаются полученные доходы,а для зп это последний день месяца,за который она начислена.
  

  Цитата: 2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

  Т.е. зп за декабрь 2016 г считается полученным доходом 31.12.16 и должна отражаться в расчете за 2016 год по стр.020.Вам нужно подать уточненку(ст.81 НК)
• юлия79, Спасибо! Поняла все.