Просрочена уплата НДФЛ при увольнении работника: как сдать расчет 6-НДФЛ, чтобы избежать санкций?
Всем доброго времени суток!
Уважаемые форумчане, у меня вопрос вроде типичный, но столкнулась с такой ситуацией впервые и возникло много неясностей.
СУТЬ. Просрочила я НДФЛ при увольнении :
- 158 руб. нужно было перечислить 09.09.21г - по факту перечислила 17.09.21г.;
- 1076 руб. нужно было перечислить 28.09.21г - по факту перечислила 30.09.21г.
Вроде и суммы маленькие, но проблем мне добавили много (всегда всё в тот же день платила) и никак не могу разобраться как лучше эту ситуацию "разрулить". Читала, что с 28.01.2019 в НК РФ присутствуют нормы, позволяющие налоговому агенту избежать штрафа за неуплату или несвоевременную уплату НДФЛ и что не оштрафуют за просрочку НДФЛ, если в установленный срок подан отчёт 6-НДФЛ и налог в нем отражен верно, без занижения сумм и налог и пени уплачены до того, как налоговики узнали о неуплате или назначили выездную проверку за соответствующий период.
ПРОШУ ПОДСКАЗАТЬ:
1) В отчёт я ставлю
- по строке 021 дату 09.09.2021 , сумму 158 руб. по стр. 022;
- по строке 021 дату 28.09.2021 , сумму 1076 руб. по стр. 022. Налоговая увидит просрочку и сразу возникнут вопросы... Каким образом я должна подтвердить, что пени уплачены. Читала на форуме, что даже при уплате просроченного налога и пени налоговики вызывают для даты пояснений, так как у них ,видимо, автоматом формируется требование. Как этого избежать : вместе с отчётом отправить письмо, приложить платёжку на пени или...?
2) Рассчитала пени на онлайн-калькуляторе на двух разных сайтах - суммы считает разные и даже разное количество дней. Как быть?
ИП на УСН 15% , ЗУП 3.1 (3.1.19.48)
БУДУ ОЧЕНЬ ПРИЗНАТЕЛЬНА ВСЕМ, КТО ПОМОЖЕТ!
Уважаемые форумчане, у меня вопрос вроде типичный, но столкнулась с такой ситуацией впервые и возникло много неясностей.
СУТЬ. Просрочила я НДФЛ при увольнении :
- 158 руб. нужно было перечислить 09.09.21г - по факту перечислила 17.09.21г.;
- 1076 руб. нужно было перечислить 28.09.21г - по факту перечислила 30.09.21г.
Вроде и суммы маленькие, но проблем мне добавили много (всегда всё в тот же день платила) и никак не могу разобраться как лучше эту ситуацию "разрулить". Читала, что с 28.01.2019 в НК РФ присутствуют нормы, позволяющие налоговому агенту избежать штрафа за неуплату или несвоевременную уплату НДФЛ и что не оштрафуют за просрочку НДФЛ, если в установленный срок подан отчёт 6-НДФЛ и налог в нем отражен верно, без занижения сумм и налог и пени уплачены до того, как налоговики узнали о неуплате или назначили выездную проверку за соответствующий период.
ПРОШУ ПОДСКАЗАТЬ:
1) В отчёт я ставлю
- по строке 021 дату 09.09.2021 , сумму 158 руб. по стр. 022;
- по строке 021 дату 28.09.2021 , сумму 1076 руб. по стр. 022. Налоговая увидит просрочку и сразу возникнут вопросы... Каким образом я должна подтвердить, что пени уплачены. Читала на форуме, что даже при уплате просроченного налога и пени налоговики вызывают для даты пояснений, так как у них ,видимо, автоматом формируется требование. Как этого избежать : вместе с отчётом отправить письмо, приложить платёжку на пени или...?
2) Рассчитала пени на онлайн-калькуляторе на двух разных сайтах - суммы считает разные и даже разное количество дней. Как быть?
ИП на УСН 15% , ЗУП 3.1 (3.1.19.48)
БУДУ ОЧЕНЬ ПРИЗНАТЕЛЬНА ВСЕМ, КТО ПОМОЖЕТ!
Comments
-
Добрый день,Цитата: Читала, что с 28.01.2019 в НК РФ присутствуют нормы, позволяющие налоговому агенту избежать штрафа за неуплату или несвоевременную уплату НДФЛ и что не оштрафуют за просрочку НДФЛ, если в установленный срок подан отчёт 6-НДФЛ и налог в нем отражен верно, без занижения сумм и налог и пени уплачены до того, как налоговики узнали о неуплате или назначили выездную проверку за соответствующий период.Да, это п. 2 ст. 126.1 НКЦитата: 1) В отчёт я ставлю- по строке 021 дату 09.09.2021 , сумму 158 руб. по стр. 022;- по строке 021 дату 28.09.2021 , сумму 1076 руб. по стр. 022.Верно ( Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753)Цитата: Каким образом я должна подтвердить, что пени уплачены.Во-первых, НИ и так видит все ваши платежи, во-вторых подтверждение оплаты - это ваша выписка банка.Цитата: Читала на форуме, что даже при уплате просроченного налога и пени налоговики вызывают для даты пояснений, так как у них ,видимо, автоматом формируется требование. Как этого избежать : вместе с отчётом отправить письмо, приложить платёжку на пени или...?Никак. По умолчанию не надо никаких писем писать, никто их читать не будет. Отвечать будете только в том случае, если вас спросят (пришлют требование)Цитата: 2) Рассчитала пени на онлайн-калькуляторе на двух разных сайтах - суммы считает разные и даже разное количество дней. Как быть?Калькулятор пени
Либо считайте вручную, порядок расчета прописан в ст. 75 НК -
geomech, спасибо, что откликнулись!
Я так думаю, что можно большую сумму по расчёту пени перечислить и всё
Подскажите ещё, могу я заплатить пени одной платёжкой и нужно ли расписывать при оплате за что я плачу эту пеню? -
Цитата: Я так думаю, что можно большую сумму по расчёту пени перечислить и всёМожно и так.Цитата: Подскажите ещё, могу я заплатить пени одной платёжкой и нужно ли расписывать при оплате за что я плачу эту пеню?Период один - сентябрь, так что одной платежкой можно.
-
geomech, Спасибо!!!
Удачных выходных!!! -
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
Благодарю за добрые пожелания!💐
