Агентский НДС со штрафа, выплаченного иностранному контрагенту

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: иностранный поставщик передал нам демонстрационный образец продукции, бесплатно. При этом предполагается, что мы должны вернуть его обратно через определенное время.

  На языке таможенников это называется "временный ввоз".
  
  Скорее всего, именно Вы и оформляли этот временный ввоз. 
  Если товар решили оставить у себя, то временный ввоз переоформляется в "выпуск в свободное обращение". И пр этом, естественно, оплачиваются полностью НДС и таможенные платежи.
  Если не переоформите, это будет считаться нарушением таможенного законодательства ("контрабандой")
  
  Удерживать НДС из оплаты поставщику в данной ситуации не нужно.
  
  Успехов!
• Здравствуйте.
  
  Спасибо!
  
  По поводу ввоза - он оформлялся как ввоз образцов, т.е. неккоммерческого неконтрактного груза, груза не для продажи. Нигде не фиксировалось, возвратный он или нет. Это просто условие нашего поставщика, что нужно образец потом вернуть, это нигде в документах не прописано. Мы этот образец не продаем, действительно используем для демонстрации, но если вдруг он выйдет из строя/ будет потерян, вернуть его мы не сможем.И нужно будет платить штраф. Т.е. НДС как налоговый агент с этого штрафа мы, получается, всё же не платим. А по поводу изменения статуса груза и ввода его в оборот я не очень поняла, груз же не для продажи, он так и остался некоммерческим образцом.
  
  Спасибо.
• Ну, если груз не оформлялся, как временный ввоз, то и переоформлять не нужно.
  
  Хотя, если Вы его в итоге "купили", значит, это уже "коммерческий ввоз" и подлежит обложению НДС.
  
  Оформление "компенсации за невозврат" выглядит просто уловкой для неуплаты налога.
  Я не утверждаю. что это так, просто сообщаю, как это выглядит со стороны. В том числе и со стороны налоговиков и таможенников. 
  
  Успехов!
• Ну да, со стороны может действительно выглядеть как завуалированная продажа.. Получается, что нужно будет доказывать, что это не так.
  Спасибо!