УСН (6%): налог за 1 полугодие

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый день всем!!!У нас ИП на УСН 6% без работников: мы в I квартале заплатили налог - 1995р.Прибыль за 1 кв. у нас была - 99917р, взносы в ПФР и ФФОМС = 4000рза 2 кв. - 96535р, взносы в ПФР = 3597р (ФФОМС мы в первом квартале за весь год заплатили, поэтому я неберу к вычету)1) 99917р + 96535р = 196452р.2) 196452р * 6% =11787,12р (округляем 11787р)3) 11787 - (4000 + 3597) = 4167р4) 4167р - 1995р = 2172р (налог за 1 полугодие).Я правильно посчитала налог 6%? Все заранее спасибо.

  
  
  Алгоритм расчета авансового платежа верен.
  
  Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
  
  Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
  
  За 1 квартал начисленные взносы составили
  ПФР 4611*3*26%=3596,58
  ФФОМС 4611*3*5,1=705,48
  Итого 4302,06
  
  Больше чем на эти суммы(исчисленные и уплаченные) вы не могли уменьшить авансовый платеж УСН за 1 кв.Посмотрите,что у вас входит в 4000 уплаченных взносов за 1 кв.-пишите,что ФФОМС за год оплачено.
  
  За полугодие аналогично.