НДС и налог на прибыль при подаче уточненной ГТД

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: в марте был получен импортный товар под залог по заявленным Поставщиком ценам.После проверки таможней цен в мае выдана уточненная ГТД с повышенными суммами.Например:сумма НДС и там.пошлины была по первоначальной ГТД=100 руб.(все цифры с потолка)По уточненной ГТД (с тем же номером что и в марте) сумма НДС и пошлины =150 руб.Правильно ли я понимаю,что я должна сейчас сдать уточненную декларацию по НДС и НП за 1кв15г?

  НДС при ввозе товара в Россию определяется по таможенной стоимости, указанной в ГТД. Собственно говоря и НДС тоже указывается в ГТД. 
  Если пришла уточненная ГТД, то нужно просто доплатить НДС.
  В вычеты эту дополнительную часть НДС Вы сможете поставить только в следующей декларации.
  Поэтому я не вижу необходимости в уточненке по НДС.
  
  На прибыль таможенная стоимость никак не влияет. В расходах фигурирует та стоимость, которую вы фактически должны заплатить поставщику. И фактические транспортные расходы.
  Поэтому уточненка по НП тоже не нужна.
  
  Успехов!
• Цитата: Если пришла уточненная ГТД, то нужно просто доплатить НДС.В вычеты эту дополнительную часть НДС Вы сможете поставить только в следующей декларации.Поэтому я не вижу необходимости в уточненке по НДС.

  Спасибо,что ответили на мой вопрос!
  
  Возможно,я что-то недопонимаю.
  
  в марте был выдан товар под залог по ГТД №2835 с условной таможенной стоимостью 225217,56 руб.
  Мы его оприходовали и успешно продали.НДС в размере 40539,16 руб. приняли к вычету.
  
  в мае приходит уточненная ГТД с тем же №2835
  Но уже таможенная стоимость указана по данному товару 657250,17 руб. и соответственно НДС к вычету =118305,03 руб.
  
  Вопрос:
  в этом случае обязаны ли мы сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв.15г?
  не могу найти ответа пока.
• Добрый день!
  

  Цитата: Вопрос:в этом случае обязаны ли мы сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв.15г?не могу найти ответа пока.

  Не находите или не хотите найти?
  Перечитайте ответ, который я Вам дал.
  
  

  Цитата: в марте был выдан товар под залог по ГТД №2835 с условной таможенной стоимостью 225217,56 руб.Мы его оприходовали и успешно продали.НДС в размере 40539,16 руб. приняли к вычету.

  И что поменялось?
  Таможенная стоимость? Как она влияет на показатели декларации по НДС?
  Вы считаете, что нужно предъявить к вычету больше? На каком основании? Потому, что увеличилась таможенная стоимость?
  Но заплатили то Вы в 1 квартале 40539,16 руб., а совсем не 118305,03 руб.
  Так сколько же Вы имеете право предъявить к вычету в 1 квартале, если заплатили в 1 квартале на таможне 40539,16 руб.?
  Правильно, не больше, чем 40539,16 руб.
  Столько Вы и предъявили к вычету. Что тут исправлять?
  
  Во втором квартале, доплатите и можете предъявить эту доплату к вычету. Но уже во втором квартале. Никак не в первом.
  
  Таможенный НДС, пока не заплатили, Вы предъявить к вычету не имеете права.
  
  Успехов!
• Цитата: Но заплатили то Вы в 1 квартале 40539,16 руб., а совсем не 118305,03 руб.

  в 1 квартале мы заплатили НДС на таможню 118305,03 руб.
  у нас был условный выпуск..
  Т.е. если бы они согласились с нашей первоначальной таможенной стоимостью,то сумму в размере 77765,87 посчитали бы переплатой и вернули бы нам на р/с либо зачли в счет следующих поставок.Но проверка документов закончилась в мае и в мае они нам выдали уточненную ГТД с таможенной стоимостью по НДС с учетом всей уплаченной суммы НДС в 1 квартале,а именно 118305,03 руб.
  
  таможня не выдавала товар пока мы не заплатили 77765,87 руб.
  
  спасибо за ответ
• Цитата: в 1 квартале мы заплатили НДС на таможню 118305,03 руб.

  Интересно, сколько еще информации у Вас "спрятано в рукаве"?
  
  Хорошо, заплатили Вы заранее, еще в 1 квартале. Допускаю. Хотя и не совсем понимаю.
  Но обязанность к уплате НДС в 1 квартале у Вас только  40539,16 руб.
  Сумма 77765,87 была своеобразным депозитом, обеспечением возможного в будущем изменения таможенной стоимости.
  И пока это изменение не произошло, эта сумма не может считаться НДСом, хоть она и уплачена уже.
  
  Так что, как ни крути, а вычет только во втором квартале.
  
  Успехов!
• Цитата: Сумма 77765,87 была своеобразным депозитом, обеспечением возможного в будущем изменения таможенной стоимости.

  да,все правильно.Я так и написала в первом сообщении что выпустили товар под залог.Надо было только пояснить,что залог =сумме НДС ,которую они хотели изначально с нас взять,но мы стали сопротивляться и они тогда сказали:ок,давайте документы,проверим-если там.ст-ть такая какую вы заявляете-тогда ваша взяла! Если нет,то выдадим уточненную декларацию.
  
  Хорошо,узнали мы об уточнении во втором квартале.
  ГТД у меня с таким номером уже заведен в 1 кв.
  В мае мне снова заводить такой же номер ГТД ?
  Что-то тут не так 🙁
  
  спасибо!
• Цитата: Что-то тут не так

  Я понимаю, что Вы мне не верите и не доверяете.
  Вам не нравиться, что я не говорю Вам "конечно, подавайте декларацию и зеберите свои деньги".
  Это Ваше право.
  Дальше действуйте по своему усмотрению. 
  Я Вас не уговариваю.
  Хотите, делайте уточненную декларацию за 1 квартал.
  Примут налоговики (после камералки), значит Вы правы, не примут, на меня не обижайтесь, я Вас предупредил.
  
  Успехов!
• Цитата: Успехов!

  Спасибо,что побились со мной😀
  Сейчас мне надо со всем этим немного пожить и придти к какому-то решению.
  
  СПАСИБО!